Τον Φεβρουάριο του 2021 η Κύπρος εφάρμοσε τις διατάξεις της 5ης Οδηγίας ΕΕ για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 2018/843. Αντίστοιχα, έχει συσταθεί το Μητρώο Πραγματικών Ιδιοκτητών για κυπριακές εταιρείες και κυπριακά καταπιστεύματα. Το Μητρώο Δικαιούχων Ιδιοκτητών Κυπριακών Καταπιστευμάτων (CyTBOR), που αναφέρεται επίσης ως το μητρώο καταπιστεύματος, τηρείται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου.
Οι καταπιστευματοδόχοι της Κύπρου πρέπει να αποκαλύπτουν και να υποβάλλουν στο CyTBOR σχετικές πληροφορίες για όλα τα μέρη ενός κυπριακού καταπιστεύματος, συμπεριλαμβανομένου του καταπιστευματοδόχου, του ιδρυτή, του προστάτη και τυχόν δικαιούχων. Οι πληροφορίες που υποβάλλονται για κάθε τέτοιο άτομο θα περιέχουν συνήθως το πλήρες όνομα, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης, την εθνικότητα, τη διεύθυνση κατοικίας, τον αριθμό, τον τύπο και τη χώρα έκδοσης του εγγράφου ταυτοποίησης, τον ρόλο του ατόμου στο καταπίστευμα και άλλες πληροφορίες που μπορεί να ζητήσει η ΕΚΚ για λόγους ταυτοποίησης.
Το Μητρώο Δικαιούχων Ιδιοκτητών Κυπριακών Καταπιστευμάτων δεν είναι προσβάσιμο στο ευρύ κοινό.
Το Μητρώο είναι προσβάσιμο στο Τμήμα Φορολογίας Κύπρου, στο Τμήμα Τελωνείων Κύπρου και στην Κυπριακή Αστυνομία χωρίς περιορισμούς.
Το Μητρώο είναι επίσης προσβάσιμο σε «υπεύθυνες οντότητες», όπως τράπεζες και άλλοι πάροχοι καταπιστευματικών υπηρεσιών, στο πλαίσιο των μέτρων δέουσας επιμέλειας και αναγνώρισης για τον πελάτη τους.
Τέλος, με την επιφύλαξη ειδικής άδειας από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου, μπορεί να αποκτήσει πρόσβαση στο Μητρώο οποιοδήποτε πρόσωπο που μπορεί να αποδείξει έννομο συμφέρον – όπως ελέγχουσα συμμετοχή σε μια συγκεκριμένη οντότητα, μεταξύ άλλων, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Εάν παραχωρηθεί αυτή η πρόσβαση, ο ερωτών θα λάβει το όνομα, τον μήνα και το έτος γέννησης, τη χώρα διαμονής και την εθνικότητα των ατόμων που εμπλέκονται στο αντίστοιχο καταπίστευμα και το είδος και την έκταση των δικαιωμάτων που κατέχουν στο καταπίστευμα. Προφανώς, αυτή η πρόσβαση θα περιορίζεται μόνο σε μία συγκεκριμένη οντότητα και δεν θα μπορούσε να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε είδος διερεύνησης «αλιευτικής λειτουργίας».
Από μόνη της, η ύπαρξη κλειστού Μητρώου Δικαιούχων είναι θετικό στοιχείο, καθώς μπορεί να παρέχει πρόσθετες νομικές εγγυήσεις για όλα τα μέρη που εμπλέκονται σε ένα καταπίστευμα, συμπεριλαμβανομένων των δικαιούχων του καταπιστεύματος.
